07.02.2017 · Fachbeitrag · Lebensversicherung

Erträge aus Lebensversicherungen: 2017 greift erstmals die Hälftebesteuerung

| Für Lebensversicherungen, die 2005 abgeschlossen wurden und im Jahr 2017 ausgezahlt werden, greift erstmals die günstige Hälftebesteuerung. WVV macht Sie mit den Besteuerungsgrundsätzen vertraut. |

Die Hälftebesteuerung von Lebensversicherungen

Für Lebensversicherungen, die nach dem 31.12.2004 abgeschlossen worden sind (Neuverträge), ist die Versicherungsleistung bei Rückkauf oder im Erlebensfall als Kapitalertrag einkommensteuerpflichtig. Hat der Steuerpflichtige

• zum Zahlungszeitpunkt das 60. Lebensjahr (das 62. Lebensjahr bei seit 2012 abgeschlossenen Verträgen) vollendet, und