28.06.2010 · Fachbeitrag aus WVV · Kick-backs und Vertriebsprovisionen
Der freie, nicht bankenmäßig gebundene Anlageberater muss nicht ungefragt seinen Anlegern Provisionen offenlegen. Das hat der Bundesgerichtshof (BGH) entschieden. Die Grundsätze der Kick-back-Rechtsprechung, die für die Beratung der Banken gelten, seien nicht auf freie Anlageberater übertragbar.
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28.06.2010 · Fachbeitrag aus WVV · Lebensversicherung zur Darlehenssicherung
Der Einsatz einer vor 2005 abgeschlossenen Lebensversicherung als Darlehenssicherheit ist steuerunschädlich, wenn das Darlehen unmittelbar und ausschließlich der Finanzierung von Anschaffungs- oder Herstellungskosten eines zur Einkünfteerzielung genutzten Wirtschaftsgutes dient, das keine Forderung ist. Die Voraussetzung „unmittelbar und ausschließlich“ sieht der Bundesfinanzhof sehr streng, wie ein aktuelles Urteil zeigt.
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28.06.2010 · Fachbeitrag aus WVV · Kreditvermittlung
Seit 11. Juni 2010 gelten für Anbieter von Verbraucherkrediten neue gesetzliche Regelungen. Diese wirken sich auch auf Ihre Arbeit aus, wenn Sie Kredite an Verbraucher vermitteln.
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28.06.2010 · Fachbeitrag aus WVV · Update 2010
Werden bei Betriebsveranstaltungen gewisse Spielregeln eingehalten, fallen weder Lohnsteuer noch Beiträge zur Sozialversicherung an. Nachfolgend liefern wir Ihnen ein kleines Update der aktuellen Rechtslage, damit Sie einer Betriebsprüfung gelassen entgegensehen können.
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28.06.2010 · Fachbeitrag aus WVV · Verletzung einer vorvertraglichen Anzeigepflicht
Die Rechtsfolgen einer vorvertraglichen Anzeigepflichtverletzung bestimmen sich nach § 16 ff. Versicherungsvertragsgesetz (VVG) alter Fassung, wenn in einem bis 2007 geschlossenen Versicherungsvertrag der Versicherungsfall bis 31. Dezember 2008 eingetreten ist.
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28.06.2010 · Fachbeitrag aus WVV · Beratungs-, Informations- und Dokumentationspflichten
Einen Versicherungsvertreter treffen keine anlassbezogenen Frage- und Beratungspflichten, wenn der Kunde einen klar und fest abgegrenzten Wunsch artikuliert. Besteht keine Frage- und Beratungspflicht, trifft den Vertreter auch keine Dokumentationspflicht, entschied das Oberlandesgericht Hamm.
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28.06.2010 · Fachbeitrag aus WVV · Kundeninformation
Die Leistungen einer privaten Pflegezusatzversicherung mindern die steuerlich als außergewöhnliche Belastungen abzugsfähigen Pflegekosten.
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28.06.2010 · Fachbeitrag aus WVV · Kundeninformation
Eine Sterbegeldversicherung zur Absicherung der Bestattung und Grabpflege mit einem Wert von rund 450 Euro gehört zum geschützten Vermögen.
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28.06.2010 · Fachbeitrag aus WVV · Anlagevermittlung
Erhalten Anleger Entschädigungszahlungen für Verluste, die aufgrund von Beratungsfehlern im Zusammenhang mit einer Wertpapier-Kapitalanlage geleistet werden, unterliegen diese Zahlungen der Abgeltungsteuer.
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28.06.2010 · Fachbeitrag aus WVV · Kapitalanlagen
Der Bund der Steuerzahler (BdSt) unterstützt ein Musterverfahren gegen die Abschaffung des Werbungskostenabzugs bei Kapitalerträgen.
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