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  • 76 Downloads in ErbBstg Erbfolgebesteuerung
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    24.06.2024 · Sonderausgaben · Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer · Familienheim

    Immobilienübertragung: Wie Sie durch intelligente Gestaltung Steuern sparen und Vermögen schützen

    Nach Inkrafttreten des JStG 2022 und die dadurch angepasste Immobilienbewertung nach dem BewG an die Immobilienwertermittlungsverordnung (ImmoWertV vom 14.7.21) ist die Thematik der steueroptimierten ­Immobilienübertragung vermehrt in den Mittelpunkt der steuerlichen Nachfolgeberatung gerückt. Die Änderungen des Ertragswert- sowie des Sachwertverfahrens führen seit dem 1.1.23 zu deutlich höheren Immobilienbewertungen für Zwecke der Erbschaft und Schenkungsteuer. Nachfolgend werden ...  > weiter

    27.05.2024 · Downloads allgemein · Downloads · Weitere Themen

    JStG 2024 und Wachstumschancengesetz: Zwei Reformen – doppelte Aufmerksamkeit!

    Nachdem das Wachstumschancengesetz nicht, wie geplant, Ende 2023 verabschiedet wurde, sondern im Vermittlungsausschuss landete, wurden einige darin vorgesehene Änderungen des Erbschaft- und Schenkungsteuergesetzes als Reaktion auf das Inkrafttreten des MoPeG (BGBl I 23, 3436) ins Kreditzweitmarktförderungsgesetz übernommen. Weitere Änderungen traten nun nach Verabschiedung des Wachstumschancengesetzes im März 2024 in Kraft. Kurz nachdem dieses verspätete „JStG 2023“ verabschiedet ...  > weiter

    27.02.2024 · Sonderausgaben · Erbrecht und Zivilrecht · Schenkungsvertrag und Erbvertrag

    Das neue MoPeG in der Nachfolgeberatung: Rechtssicher und steueroptimal gestalten

    Am 1.1.24 ist das Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) in Kraft getreten. Dabei handelt es sich um eine umfassende Reform des Personengesellschaftsrechts vor allem im Recht der GbR und der OHG. Das MoPeG passt das zum Teil in die Jahre gekommene Personengesellschaftsrecht den heutigen Erfordernissen an und führt zu detaillierten Änderungen im Bereich der Unternehmens- und Vermögensnachfolge. In der Sonderausgabe werden die wichtigsten Neuerungen, die sich auf die ...  > weiter

    28.09.2023 · Sonderausgaben · Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer · Privat- und Betriebsvermögen

    Die Güterstandsschaukel im Praxis-Check: So gestalten Sie rechtssicher

    Die Güterstandsschaukel ist ein populäres Gestaltungsmittel in der Nachfolgeplanung. Dabei ist der Anwendungsbereich der Güterstandsschaukel nicht auf die steuerliche Gestaltungsberatung beschränkt. Auch in anderen Rechtsgebieten wird auf diese Gestaltungsform immer wieder zurückgegriffen. In diesem Beitrag soll das Gestaltungsmodell rechtlich und steuerlich eingeordnet und „auf Herz und Nieren geprüft“ sowie zu aktuellen Ausgestaltungsfragen Stellung genommen werden.  > weiter

    26.05.2023 · Musterformulierungen · Erbrecht und Zivilrecht · Schenkungsvertrag und Erbvertrag

    Musterformulierung zwecks Errichtung einer unselbstständigen Stiftung von Todes wegen

    Wie die Errichtung einer unselbstständigen Stiftung von Todes wegen in der Praxis umgesetzt werden kann und welche Feinheiten dabei zu beachten sind, wird nachfolgend dargestellt.  > weiter

    27.04.2023 · Musterformulierungen · Downloads · Weitere Themen

    Einspruch gegen Grundsteuerwert- und ­Grundsteuermessbescheid

    Die Grundsteuerreform ist verfassungswidrig. So steht es jedenfalls im taufrisch ergangenen Gutachten des Verfassungsrechtlers Professor Dr. Gregor Kirchhof, der dem von 11 Bundesländern praktizierten „Bundesmodell“ ein vernichtendes Urteil ausstellt. Erste Verfahren zum Bundesmodell sind bereits bei den Finanzgerichten anhängig, doch die Rechtslage ist nach wie vor in vielen Punkten ungeklärt. Ob es demnächst zu Vorläufigkeitsvermerken in den Grundsteuerwert- bzw.  > weiter

    15.02.2023 · Sonderausgaben · Downloads · Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer

    Die große Reform der Grundbesitzbewertung 2023: Kompakter Überblick und Praxisbeispiele

    Mit dem Jahressteuergesetz 2022 (Drs. 20/3879) sind unter anderem einige Bestimmungen des Bewertungsgesetzes zur Bewertung von Grundstücken überarbeitet und neu gefasst worden. Die im BewG vorgenommenen Änderungen, die für viele Grundstückseigentümer etwas überraschend auf den Weg gebracht worden sind und je nach Fallkonstellation zu einer deutlichen Anhebung der Grundbesitzwerte führen können, sind am 2.12.22 vom Deutschen Bundestag beschlossen und vom Bundesrat am 16.12.22 abgesegnet ...  > weiter

    31.10.2022 · Sonderausgaben · Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer · Nachfolgeplanung

    Steueroptimale Gestaltung mit Familienpools: Vermögen sichern und Nachfolge vorbereiten

    Angesichts steigender Immobilienpreise machen sich immer mehr Eltern frühzeitig Gedanken darüber, wie sie ihr Vermögen möglichst steuerfrei an die nächste Generation weitergeben können, ohne schon zu Lebzeiten den kompletten Zugriff auf das Vermögen zu verlieren. Durch den Einsatz eines Familienpools kann die Vermögensnachfolge gerade bei komplexen Vermögen optimal strukturiert werden. Die nachfolgenden Generationen können auf diese Weise als Gesellschafter an dem Vermögen der ...  > weiter

    29.09.2022 · Musterformulierungen · Downloads · Testamentsgestaltung

    Sicherungs- und Rücktrittsklauseln im Schenkungsvertrag

    Übertragungen im Wege der vorweggenommenen Erbfolge sind zumindest bei größeren Vermögen ein äußerst sinnvoller Baustein für die Planung der Vermögensnachfolge. Aus steuerlicher Sicht gibt es jede Menge Vorteile. Dennoch bedarf ein guter Schenkungsvertrag auch einer gewissen „Störfallvorsorge“, denn die Rahmenbedingungen können sich bis zum Tod des Schenkers grundlegend ändern. Und hier kommen geeignete Sicherungs- und Rückfallklauseln als wichtiges Instrumentarium für den ...  > weiter

    29.09.2022 · Musterformulierungen · Downloads · Testamentsgestaltung

    Modifizierte Zugewinnregelung im Ehevertrag

    Ein „falscher“ Ehevertrag kann sich im Erbfall äußerst negativ auswirken. Ein entscheidender Faktor ist in der Praxis immer wieder, ob Ehepartner Gütertrennung oder Zugewinngemeinschaft vereinbart haben und ob sie sich über die genauen Konsequenzen ihrer Wahl auch im Klaren waren. Einer der entscheidendsten Vorteile der Zugewinngemeinschaft ist, dass im Todesfall keine Erbschaftsteuer auf den Zugewinn anfällt. Anders ist das bei der Gütertrennung, denn hier ist das geerbte Vermögen ...  > weiter

    19.07.2022 · Sonderausgaben · Downloads · Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer

    Die 40 wichtigsten Praxisfragen zur Grundsteuer

    In dieser Sonderausgabe „Update Grundsteuerreform: Die 40 wichtigsten Fragen mit klaren Antworten“ gibt Herr Professor Brüggemann seine aktuellen Erfahrungen aus unzähligen Seminaren zur Grundsteuerreform an Sie weiter. Sie erfahren z. B., welche Probleme in der Praxis bei der Ermittlung des Gebäudesachwertes immer wieder auftreten, warum der simpel erscheinende Begriff der Brutto-Grundfläche immer wieder zu Streitigkeiten mit dem Finanzamt führt und welche kniffligen Fragen beim ...  > weiter

    27.05.2022 · Checklisten · Downloads · Testamentsgestaltung

    Pflichtteilsverzicht

    Bei fast jeder Testamentsgestaltung, insbesondere bei Ehegattentestamenten, spielen Pflichtteilsansprüche eine gewichtige Rolle. Mittels eines Pflichtteilverzichts erreicht der Erblasser mehr Freiheiten bei der Verteilung seines Erbes. Denn pflichtteilsberechtigte Abkömmlinge, Eltern und Ehegatten haben einen Pflichtteilsanspruch, der auch mit einem ausgeklügelten Testament praktisch nicht umgangen werden kann.  > weiter

    27.05.2022 · Musterformulierungen · Downloads · Testamentsgestaltung

    Notarieller Urkundeneingang 2

    Bei fast jeder Testamentsgestaltung, insbesondere bei Ehegattentestamenten, spielen Pflichtteilsansprüche eine gewichtige Rolle. Mittels eines Pflichtteilverzichts erreicht der Erblasser mehr Freiheiten bei der Verteilung seines Erbes. Denn pflichtteilsberechtigte Abkömmlinge, Eltern und Ehegatten haben einen Pflichtteilsanspruch, der auch mit einem ausgeklügelten Testament praktisch nicht umgangen werden kann.  > weiter

    27.05.2022 · Musterformulierungen · Downloads · Testamentsgestaltung

    Notarieller Urkundeneingang 1

    Bei fast jeder Testamentsgestaltung, insbesondere bei Ehegattentestamenten, spielen Pflichtteilsansprüche eine gewichtige Rolle. Mittels eines Pflichtteilverzichts erreicht der Erblasser mehr Freiheiten bei der Verteilung seines Erbes. Denn pflichtteilsberechtigte Abkömmlinge, Eltern und Ehegatten haben einen Pflichtteilsanspruch, der auch mit einem ausgeklügelten Testament praktisch nicht umgangen werden kann.  > weiter

    25.03.2022 · Musterformulierungen · Downloads · Testamentsgestaltung

    Erbvertrag Patchworkfamilie

    Unter einer Patchworkfamilie versteht man eine Familie, in der von unterschiedlichen Eltern stammende Kinder leben, die aus der aktuellen oder einer früheren Beziehung der Partner hervorgegangen sind. Häufig handelt es sich um in zweiter Ehe verheiratete Paare mit einseitigen Kindern. Die einzelnen Konstellationen und erbrechtlichen Gestaltungsziele in derartigen Fällen sind äußerst unterschiedlich. Es kann daher eine für alle Fälle passende „Patchwork-Verfügung von Todes wegen“ ...  > weiter

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