12.09.2014 · Fachbeitrag aus WVM · Kirchensteuer
Nicht nur Banken und Versicherungen, auch Kapitalgesellschaften, wie zum Beispiel eine Versicherungsmakler-GmbH, die Gewinne an natürliche inländische Personen ausschütten, sind vom neuen Kirchensteuerabzugsverfahren betroffen. Sie müssen jetzt tätig werden und bis spätestens Ende Oktober erstmals und dann jährlich die Kirchensteuerabzugsmerkmale (KiStAM) abrufen (Regelabfrage). Sie bzw. die Lohnbuchhaltung Ihres Maklerbüros sollten wissen, was jetzt zu tun ist.
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11.09.2014 · Fachbeitrag aus WVM · Arbeitgeberleistungen
Bezuschussen Sie als Arbeitgeber Zukunftssicherungsleistungen Ihrer Mitarbeiter, können Sie dafür seit dem 1. Januar 2014 die 44-Euro-Freigrenze für Sachbezüge nicht mehr nutzen. Sie sollten deshalb von monatlicher Zuschusszahlung auf Einmalzahlung umstellen. Dann können Sie nämlich zumindest die Lohnsteuerpauschalierung beantragen.
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11.09.2014 · Fachbeitrag aus WVM · Courtage
Zum Makleralltag gehört es, dass ein Versicherer eine Courtagevereinbarung kündigt – mit oder ohne Angabe eines Kündigungsgrundes. Wenn sie Kündigungsgründe nennen, sind dies meist eine mangelnde Anzahl der vom Makler vermittelten Verträge oder eine zu hohe Schadenquote seiner Kunden. Oft kündigen Versicherer dann mit der Aufforderung an den Makler, alle bisher geschlossenen Versicherungsverträge zur nächsten Hauptfälligkeit umzudecken, verbunden mit der Ankündigung, diese selbst ...
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10.09.2014 · Fachbeitrag aus WVM · Altersversorgung
Unter bestimmten Voraussetzungen dürfen gewerbliche Arbeitnehmer und Angestellte in der betrieblichen Altersversorgung (bAV) unterschiedlich behandelt werden. Das hat das BAG für den Fall entschieden, dass unterschiedliche Vergütungsstrukturen in einem Unternehmen vorliegen.
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03.09.2014 · Fachbeitrag aus WVM · Haftung
Ein Versicherungsmakler haftet für Beratungsfehler bei einer Finanzanlage auch dann nach den strengen Grundsätzen der Haftung eines Versicherungsmaklers, wenn er dem Kunden keinen Versicherungsvertrag vermittelt, aber ein Bezug zu Versicherungsverträgen besteht. Er muss den Kunden so entschädigen, wie dieser stünde, wenn er die Anlage nicht erworben hätte, entschied das OLG Düsseldorf.
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27.08.2014 · Fachbeitrag aus WVM · Versicherungsrecht
Jeden Monat entscheiden deutsche Gerichte Hunderte von Streitigkeiten zwischen Versicherern und Versicherungsnehmern (VN). Auch in diesem Monat liefern wir Ihnen die Quintessenz der wichtigsten Urteile und Beschlüsse von A bis Z – sortiert nach Personen- und Sachversicherung.
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27.08.2014 · Fachbeitrag aus WVM · Lebensversicherung
Im Versorgungsausgleich kann ein sicherungshalber abgetretenes
Anrecht aus einer privaten Lebensversicherung intern ausgeglichen werden. Dabei ist laut BGH in der Beschlussformel auch auszusprechen, dass der Anspruch aus der Sicherungsvereinbarung auf R ückgewähr des Bezugsrechts auf beide Ehegatten als Mitgläubiger übertragen wird.
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27.08.2014 · Fachbeitrag aus WVM · Haftung
Ist eine Beratung nicht anleger- und objektgerecht, steht der Vermittler von Finanzdienstleistungen ohne Versicherungsschutz da. Denn die Pflichtverletzung geschieht wissentlich im Sinne des Deckungsausschlusses für „wissentliche Pflichtverletzungen“ in der Vermögensschaden-Haftpflichtversicherung (VSH). Das hat das OLG Frankfurt klargestellt. Daraus ergeben sich wichtige Folgerungen für die Praxis.
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27.08.2014 · Fachbeitrag aus WVM · Umsatzsteuer
Wer als sogenannter „Distributor“ im Rahmen eines mehrstufigen Vertriebs von Fondsanteilen lediglich selbstständige Abschlussvermittler anwirbt, schult und im Rahmen ihres Einsatzes unterstützt sowie die von den Abschlussvermittlern eingereichten Unterlagen auf Vollständigkeit und Plausibilität prüft, aber nicht in die die eigentliche Vermittlung des Verkaufs der einzelnen Fondsanteile eingreift, erbringt keine umsatzsteuerfreie „Vermittlungs“-Tätigkeit. Das hat der BFH ...
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27.08.2014 · Fachbeitrag aus WVM · Bilanz
Bei der Bildung einer Rückstellung für die Nachbetreuung von Versicherungsverträgen hapert es oft am Nachweis der rechtlichen Verpflichtung. Eine für Makler wegweisende Entscheidung hat jetzt der BFH getroffen: Versicherungsmakler können ihre Verpflichtung durch eine ausdrückliche Vereinbarung im Maklervertrag zur Nachbetreuung der vermittelten Verträge gegenüber dem Kunden nachweisen.
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