30.07.2009 | Finanzplanung

Mithilfe der Geldverwendungsrechnung die eigene Liquidität planen und sichern

Egal ob Sie über einzelne Investitionen, die Einführung von Kundenkarten oder die Gründung einer Filiale nachdenken - wichtige Entscheidungshilfe dabei ist ein Überblick über Ihre (berufliche und private) Zahlungsfähigkeit und die Geldzuflüsse und Geldabflüsse auf Ihren Konten. Dazu bietet es sich an, eine einfache Geldverwendungsrechnung anzustellen, um einen verfügbaren Betrag oder eine Liquiditätslücke festzustellen. Diese Methode ist effektiv und praktikabel und Sie können sich aufwendige Cash-Flow-Analysen und betriebswirtschaftliche Kennziffern an dieser Stelle wirklich sparen:  

• Stellen Sie zunächst alle Ihre Einkünfte fest - also den erzielten Jahresüberschuss der Apotheke plus zum Beispiel auch Einkünfte aus Kapitalvermögen oder aus Vermietung und Verpachtung.

• Listen Sie Ihre Ausgaben für die Apotheke auf (Mietzins für die Apothekenräume, Gehälter, Versicherungen, Material etc.).

• Stellen Sie Abschreibungen fest (Apotheke und private Objekte), die im Jahr des Ansatzes nicht zu einem Geldabfluss führen.

• Ermitteln Sie den möglichen Geldabfluss durch die Tilgungsraten für Darlehen (für die Apotheke und private Objekte).

• Kleinere Investitionen und Reparaturen führen zu Liquiditätsabfluss (Instandhaltungsrücklagen nicht vergessen).