01.04.2005 | Sie haben die Qual der Wahl

Die neue Welt der Alterversorgung - So treffen Sie die richtige Entscheidung!

Die Welt der Altersvorsorgeprodukte ist bunt. Betriebliche Alterversorgung, "Riester-Rente", "Rürup-Rente" oder doch lieber die gute alte Lebensversicherung. Es ist nicht leicht, sich zu entscheiden. Mit dem folgenden Beitrag wollen wir Sie bei der Suche nach der Alterversorgung unterstützen, die zu Ihnen passt. Zudem stellen wir Ihnen die neue "Rürup-Rente" vor.

Welche Vorsorgeformen können Sie wann nutzen?

Das Spektrum der angebotenen Vorsorgeformen umfasst acht Möglichkeiten. Abhängig davon, zu welcher Zielgruppe Sie gehören, stehen Ihnen nicht alle Wege zur Verfügung.

Übersicht

Arbeitnehmer	Beamter	Selbstständiger
Private klassische Versicherung "Rürup-Rente" "Riester-Rente" Betriebliche Altersversorgung Direktzusage Direktversicherung Unterstützungskasse Pensionskasse Pensionsfonds	Private klassische Versicherung "Rürup-Rente" "Riester-Rente"	Private klassische Versicherung "Rürup-Rente"

Beachten Sie: Bei der betrieblichen Altersversorgung entscheidet der Arbeitgeber über den Durchführungsweg.

Bedarf nach Wünschen und Zielen

Je nach Ihren Wünschen grenzt sich der Kreis der geeigneten Produkte schnell ein: Die betriebliche Altersversorgung scheidet zum Beispiel aus, wenn Sie Ihre Rente mit dem Ertragsanteil versteuern möchten oder die Freiheit haben möchte, das Kapital Ihres Vertrags an eine andere Person übertragen zu können. Auch die "Riester-Rente" und die "Rürup-Rente" eignen sich in diesem Fall nicht, sondern nur die klassische private Rentenversicherung. Umgekehrt müssen Sie sich der Direktversicherung zuwenden, wenn Sie die Beiträge aus sozialversicherungsfreiem Einkommen bestreiten möchten. Die folgende Übersicht hilft Ihnen weiter:

Welches Produkt erfüllt welche Wünsche?

	Betriebliche	Riester	Rürup	Klassische
Steuerabzugsrahmen für Beiträge soll maximal ausgenutzt werden.	+	+	+	-
Volle Kapitalauszahlung soll möglich sein.	-	-	-	+
Teilkapitalauszahlung soll möglich sein.	+	+	-	+
Kapitalleistung soll unter bestimmten Voraussetzungen zumindest teilweise steuerfrei sein.	-	-	-	+
Hinsichtlich Beitragshöhe, Fälligkeit, Laufzeit etc. möchten Sie völlig frei entscheiden können.	-	-	-	+
Eine Wohnsitzverlegung ins Ausland soll sich nicht auf die steuerliche Belastung in der Auszahlungsphase auswirken.	+	-	+	+
Auf die Rentenleistung sollen keine Beiträge zur Krankenversicherung fällig sein.	-	+	+	+
Die Rente soll nur in Höhe des Ertragsanteils der Einkommensteuer unterworfen werden.	-	-	-	+
Sie möchten die Beiträge zumindest bis 2008 aus sozialversicherungsfreiem Einkommen zahlen.	+	-	-	-
Sie möchten steuerfreie Beiträge zahlen.	+	-	-	-
Versicherungsleistung soll auch an andere Personen als den Ehegatten oder die Kinder geleistet werden können.	-	-	-	+
"+" Produkt/Vorsorgeform möglich; "-" Produkt/Vorsorgeform scheidet aus

Die "Rürup-Rente"

Die seit 1. Januar 2005 mögliche "Rürup-Rente" scheint auf den ersten Blick nicht sehr interessant zu sein. Gerade einmal drei der Wünsche lassen sich mit ihr realisieren. Bei näherem Hinsehen hat sie aber ihren Reiz.

1. Voraussetzungen der "Rürup-Rente"

Die "Rürup-Rente" ist eine private kapitalgedeckte Leibrentenversicherung (§  10 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe b Einkommensteuergesetz [EStG]). Sie muss folgende Voraussetzungen erfüllen: