01.11.1999 · Fachbeitrag · Checkliste

Vermögensverzeichnis: So können Sie die Erbfolgeplanung optimal vorbereiten

| Ein Mandant, der erbschaftsteuerliche Beratung in Anspruch nimmt, weiß oft gar nicht genau, was er eigentlich besitzt. Doch der Überblick über das Vermögen ist aus zweierlei Gründen entscheidend: Zum einen kann nur so die steuerliche Bemessungsgrundlage zuverlässig ermittelt werden. Zum anderen ist auch nur so eine vernünftige Empfehlung für eine gerechte Verteilung des Ver­mögens und vorbereitende Maßnahmen möglich. Die folgende Checkliste ist dazu gedacht, Ihnen die Arbeit durch die Erstellung eines Vermögensverzeichnisses für den Erbfall oder auch andere Anlässe - wie Berechnung des güterrecht­lichen Zugewinnausgleichs oder Vermögensplanung - zu erleichtern. |