01.06.2002 · Fachbeitrag · Auskunftsersuchen

Sammelauskunftsersuchen der Steufa zur Ermittlung von Spekulationsgewinnen

| Ein hinreichender Anlass für Vorfeldermittlungen der Steufa nach § 208 Abs. 1 Nr. 3 AO zur Aufdeckung und Ermittlung unbekannter Steuerfälle bei einem Kreditinstitut liegt vor, wenn die Steufa besondere Kenntnis davon erhalten hat , dass gerade Kunden dieses Kreditinstitutes in erheblicher Zahl in einem bestimmten Marktsegment innerhalb der Spekulationsfrist Aktiengeschäfte getätigt und Spekulationsgewinne realisiert haben. |